我国上市公司会计造假行为的博弈分析

上市公司财务报告的提供是多个参与者博弈的“囚徒困境”。本文通过对上市公司管理层与外勤审计、监管机构的博弈分析,认为仅靠加大对会计造假主体的行政处罚并不能从长期遏制上市公司的会计造假行为,而应从多方面入手,从制度上缩小造假收益和造假成本之间的差距,重点是加大造假的机会成本,     

基于博弈论的CPA诚信缺失问题研究

通过构建一个注册会计师与上市公司管理当局的博弈模型,分析了双方在不同环境下的选择,揭示出导致注册会计师失信的外在原因.对注册会计师审计的制度安排提出了一些建议.     

注册会计师与上市公司的信息披露

从信息经济学的角度对审计市场的供求进行分析，指出审计市场中注册会计师行为的不规范和会计信息失真的根本原因是上市公司对信息披露自发需求不足，而且目前证券市场中许多上市公司仍然以企业财务信息的不对称来获得利润。此外，通过对上市公司和注册会计师的博弈分析，指出虽然注册会计师的不规范是由上市公司的不规范行为引起的，但在治理和监管时，还应从加强对注册会计师的行为规范人手，即应重视在治理和监管过程中存在着“激励悖论”。     

试论会计法律责任

文章从上市公司和监管者的预期净收益函数出发,分析各种情况下的收益结果和效用,同时根据博弈和预期行为理论,强调加大监管力度和惩罚力度,才能实现监管和社会利益的目标,从而促进股票市场健康发展。     

生态经济视角下政府企业污染治理的演化博弈分析

本文分析生态经济视角下政府环境监测部门与企业在污染治理过程中的博弈行为。首先分析完全信息静态博弈分析的纳什均衡,然后扩展到群体有限理性下博弈分析,建立了政府监管部门和企业在各自不同的策略选择时的成本和收益函数,运用演化博弈理论研究了博弈模型的稳定性策略。分析结果表明:政府部门应该对企业污染加大监管及惩罚力度;企业应该运用更高的科技水平来降低污染物的产生及污染治理成本;加大政府监管失职处罚,强化政府监管职责;完善环境监管机制,提高政府监管效率,减少监管部门对于企业的监管成本。     

企业产品造假行为的不完全信息博弈分析

运用博弈论不完全信息静态博弈分析方法,对我国制造企业的产品造假行为及其监管问题进行了分析。揭示了制造企业、质监机构、政府管理部门围绕产品质量问题的行为动机及不完全信息静态博弈的均衡结果。基于博弈分析的结论,从政府管理部门、质监机构以及公众媒体的角度提出了加强我国制造企业产品质量监管的启示和建议。     

我国企业经营者股权激励的运作研究

现代公司制度的实质是人力资本所有者和非人力资本所有者(即财务资本出资者)的巧妙分工条件下更加凸现人力资本的直接、能动和决定性作用的一种制度安排。尤其是在我国的现实条件下，在财务资本所有者、经营者和政府的博弈之中，需要深入分析上市公司及非上市公司经营者股权激励(尤其是针对于高管人员)的运作状况。     

生态文明制度建设中的博弈模型及政策研究

根据当前我国生态文明建设中制度上安排的不足,及三大生态文明行为主体之间博弈行为的占有策略,认为公众在生态文明建设中作用需要引起重视,应建立公众对政府生态文明建设评价制度。     

年报造假的博弈分析

本文从上市公司和监管者的预期净收益函数出发，分析各种情况下的收益结果和效用，根据博弈和预期行为理论，可知在全面检查费用高、难度大和不可能实施的条件下，抽样检查是一个可行的解决方案，但必须加大监管力度和惩罚力度，使年报造假预期收益小于预期成本，从而实现监管和社会利益目标，促进股票市场健康发展。     

博弈视角下上市公司信息披露问题:一个文献综述

上市公司信息披露表面上看似乎是披露公司的单方面行为,但实际上这一活动涉及到不同利益主体,包括上市公司的投资者、经营者以及政府等监管机构。因此,最终是发布真实的亦或是虚假的信息,是这些不同主体基于自身利益考量,经过多重博弈之后所产生的结果。要从根本上解决信息披露中存在的问题,就必须分析这些利益主体背后的行为动机,掌握其会采取何种策略。博弈论作为一种有效的分析工具,利用它正好可以分析各方利益主体的行为动机。因此本文从博弈论的视角出发,对上市公司信息披露研究进行归纳分析,以期更加清晰地揭示信息披露中存在的问题。     

供应链中利益相关者信息共享的合作博弈分析

对供应链中各利益相关者包括供应商、制造者和分销商之间信息共享的合作进行博弈分析，着重研究制造者的机会主义行为、供应商和分销商的有限理性，试图针对供应链中信息共享的现状寻求某种制度安排来促使信息趋于最大化程度共享。克服各个利益相关者问的不舍作博弈行为，变不合作为合作，最终提高整个供应链的有效性。     

上市公司信息披露行为的博弈分析

信息披露是确保建立公平、公正、公开证券市场的重要条件,是构筑证券市场的基石．也是上市公司通过资本市场获取发展资金的必要环节。如何披露可以争取吸引更多的投资者,就产生了博弈,博弈分析的结果显示,上市公司往往通过不实披露来粉饰业绩,吸引投资者。但继续研究均衡的改进发现,政府监管部门加大处罚力度可以达到治理上市公司不实披露的行为。     

对我国改进和规范会计信息披露的建议

规范和改进上市公司的会计信息披露应当从内外两个方面进行，从外部规范，包括加强上市公司信息披露的监管，完善会计准则体系的制定和规范注册会计师行业的执业行为；从内部规范，包括改进和完善上市公司治理结构，完善上市公司内部控制制度等等。     

基于SD模型的环境会计信息披露演化博弈分析

社会环境的不断恶化是当今社会面临的一个主要问题。上市公司披露环境会计信息可以向社会展示其生产过程中的资源使用和污染控制情况,有助于治理突出的环境问题。通过进行上市公司与监管者之间的演化博弈分析,利用系统动力学建立SD模型对博弈进行仿真,能够直观地看出双方的博弈演化状态,并从减少对社会造成的危害、加大对违规企业的处罚力度以及降低监管成本三个方面提出建议,促进生态环境的可持续发展。     

IPO模式与效率的博弈分析

IPO效率一直是学术界研究的热点问题,但没有IPO模式与效率关系的专门研究。文献资料显示,IPO本质是一种制度的安排,是一种博弈现象。通过分析IPO模式演化历程的特点,结合我国股市情况,提出基于IPO模式中散户数量与效率对应关系展开博弈研究的新思路,根据参与约束、激励约束的条件,建立理论模型,展开博弈分析。结果发现:完全排除散户的IPO模式效率最差;散户完全参与的IPO模式具有pareto最佳效率;散户有限参与的IPO模式效率介于这两者之间。依据博弈分析结论,为从体制上保障IPO模式的效率,提出消除承销商等中间环节,建立上市公司与投资者直接沟通的市场化机制构想。     

政府监管视角下的腐败行为博弈分析

从政府监管的角度引入道德因子,对寻利人与政府、公务员与政府之间腐败与反腐败行为建立了两个更加细化和完整的博弈模型。通过博弈分析提出政策建议。     

基于博弈论的上市公司财务舞弊行为分析

上市公司财务舞弊行为与政府的监管成本、监管概率、处罚成本以及上市公司道德成本等因素密切相关。政府加大监管力度、提高处罚标准,加强上市公司的职业道德是防范和减少上市公司财务舞弊的有效措施。     

基于博弈论视角下的第三方支付的监管

在对第三方支付的现状以及风险分析的基础上,提出保证全制监管制度.通过建立委托-代理博弈模型分析了保证金制的效果,建议监管部门实行分级监管,并提出了相应的监管建议.     

上市公司信息披露监管的制度分析

上市公司信息披露的监管对于保证我国证券市场的健康稳定发展起着至关重要的作用,然而,由于制度上的不完善,我国现有的监管体系还不能充分有效地发挥作用。本文首先从制度经济学的角度对制度的作用、制度的类型以及有效制度所具备的特性做了探讨,由此得出对进一步从制度上加强我国上市公司信息披露监管的一些有益的启示。     

对我国上市公司信息披露违规行为的分析和对策建议

信息披露是投资者了解上市公司、证券监管机构监管上市公司的主要途径，信息披露制度是各国证券法律制度的重要原则。在我国，上市公司受《公司法》和《证券法》的双重规制，信息披露在这两个法律中均有所要求。遗憾的是，当前我国的各上市公司屡屡违规，内幕交易、操纵市场行为不断发生，广大中小投资者往往成为证券交易的最终牺牲品。因此，本文就信息披露制度原理，结合有关事实、案例，探究中国证券市场信息披露不规范的现状、原因，并针对现有的信息披露制度及其监管中存在的问题提出积极对策。