出版企业内部控制与内部审计

国有出版企业面临着改革和发展的问题。如何加强对国有出版企业的监管，我认为应建立健全企业监督制约机制，其中的关键是必须强化并完善内部审计监督。内部审计的现状及如何强化内部审计工作     

企业内部控制存在的问题与完善策略

企业内部控制是企业管理制度的组成部分,它由内部环境、风险评估、内部控制活动、信息及其沟通和内部控制监督等要素组成,是企业为履行职能、实现总体目标而应对风险的自我约束和规范的过程。近年来,我国各类企业在履行自身职能的同时,     

企业内部控制的局限性及其完善对策研究

目前,企业内部控制的研究和实践仍存在一定的局限性。有必要充分认识这些局限性,并采取对策完善内部控制,使之适应企业的经营管理与发展变化。     

关于企业内部控制体系建设的思考

内部控制制度是现代企业管理制度的重要组成部分。本文从加强企业内部控制体系建设的必要性出发,分析了内部控制与全面风险管理的关系,提出了构建体现全面风险管理的内部控制体系的构想。     

我国企业内部控制环境建设的重要性

控制环境是指对建立、加强或削弱特定政策、程序与效率产生影响的各种要素,对企业控制的建立和实施有重大影响的因素的统称。控制环境的主要内容涉及环境范围、要素、作用等方面的内容。影响内部控制的环境应该包括外部环境和内部环境。外部环境包括整个社会的经济形势、道德环境、法律环境和政府等,对内部控制的影响主要体现在约束和规范作用。内部环境主要包括:公司治理环境、组织结构环境、企业文化制度环境、人力资源环境、内部审计     

提升成长型中小高新技术企业内部控制有效性的思考

创业板自开始运行以来,为成长型中小企业的发展提供了重要的融资平台,然而,自开始到2010年底,却有达40家国内公司被否决,对这些被否决公司进行分析,发现内部控制失效是阻碍它们失败的重要原因,提升内部控制的有效性,使更多的企业能利用好创业板这个平台,同时也可提高公司经营管理,这对很多后续公司可以起到一定的帮助。     

构建“一体两翼”内部审计质量控制模式，促进防范企业内部审计风险

随着经济的发展,内部审计在公司治理中扮演的角色日益重要。审计质量是审计工作的生命,审计质量的优劣直接影响到审计的推动和发展。在这样的背景下,加强内部审计质量控制,提高审计质量,有效防范审计风险,显得十分必要。为了增强质量控制意识,防范审计风险,本文拟从分析内部审计质量控制的意义开始,对构建审计质量控制模式加强审计质量控制的对策做了如下探索。     

完善高校图书馆内部控制研究

文章在控制环境、信息与沟通、风险评估、控制活动和监督等控制要素的框架下对完善图书馆的内部控制进行了探讨.     

国内内部控制审计分析研究

本文首先简单介绍内部控制和内部控制审计的发展,分析了目前我国内部控制审计中存在的问题．提出一些改进的建议和对策。     

浅谈我国的企业内部控制

企业内部控制是确保经济活动顺利进行的基础,是企业高效运行和发展的保证。如果一个企业没有与之相适应的内部控制或内部控制失当,则有可能造成企业管理的混乱,阻碍企业的发展。如果一个企业拥有一个与其内外部环境都相适应的不断发展完善的内部控制制度,那么企业的快速发展、企业经济效益的提高、企业员工的素质、企业的用人机制、企业文化以及企业的未来规划都有一个合理可靠的保障。同时,优秀的内部控制制度也加速企业发展壮大,加速企业走向正规,走向成功。     

加强企业内部审计工作的几点思考

内部审计工作日益被人重视。应从人员素质、内部审计的独立性、内部审计人员的责任感、内审与外审相互沟通、部分内审业务实行外部化等方面,加强企业内部审计工作。     

ERP系统企业内部控制研究

本文首先分析了ERP系统与企业内部控制的内涵,并就企业内部如何在ERP环境下控制风险进行了探讨,提出了有效的防范措施,最后总结了ERP对企业内部控制的优势.     

企业货币资金内部控制的探究

货币资金的内部控制是企业内部控制系统的一个重要组成部分，大多数贪污，诈骗，挪用公款等违法乱纪的经济行为都涉及货币资金。鉴于近年来企业会计信息失真现象的严重性，本文着重分析了货币资金内部控制的现状，然后找出漏洞，进而探讨完善的方法。     

浅谈出版社内部控制的健全与完善

1993年我国对财务会计制度进行了重大改革,引进了“资本”的概念,将“资金平衡表”改为“资产负债表”,强调了投资人和债权人的地位,使得经营者重视企业资产的保值增值,追求经济效益,从而重视内部控制的建设。为了适应我国加入WTO的需要,与国际会计惯例接轨。近几年来,财政部陆续出台了16项具体会计准则,印发新的《企业会计制度》,财政部发布了《内部会计控制规范——基本规范(试行)》和《内部会计控制规范——货币资金     

中美内部控制审计准则比较研究

本文通过中美内部控制审计的相关准则内容、性质界定、审计范围、评价标准、管理当局责任、审计责任、审计程序、审计意见的表达等方面进行比较,分析两国在内部控制审计方面已取得的成果和存在的问题,揭示美国的内部控制审计在具体实践中对我国的启示和借鉴,并提出相应的改进建议。     

我国企业内部控制研究

随着社会主义市场经济的逐步建立和完善,2008年财政部、证监会等联合发布《企业内部控制基本规范》,社会各界对企业内部控制问题越来越重视。本文从我国企业内部控制现状出发,分析其存在的问题并提出相对应的建议,以优化中小企业内部控制制度。     

出版企业内部控制的举措探析

内部控制作为现代企业管理的重要内容,对转制后的出版企业加强自身内部管理,防范财务风险,适应市场环境变化,实现生产力和创造力解放具有重要意义。本文从出版行业转制的背景出发,分析当前出版企业内部控制的现状及原因,并结合《企业内部控制基本规范》对改进出版企业内部控制提出对策建议,为出版企业加强内部控制建设提供借鉴。     

商业银行内部控制制度的性质与完善

目前我国金融业正处在向市场化发展、与国际接轨的时期。在这个程中,虽然没有发生巨大的动荡,但是金融业尤其是银行业仍然存在着大量不安全因素,严重影响到金融市场乃至整个经济的稳定。这些因素,除了旧体制内在的问题,经济转轨时期改革成本的转嫁,金融监管不力以及加入了WTO之后所面临的复杂的经济金融环境等因素之外,商业银行内部管理不善和控制不利也是重要因素之一。本文以商业银行内部控制制度为出发点,对其进行了比较深入的法学研究以及实践总结,对我国商业银行内控制度的性质与完善提供了具体的建议。     

完善上市公司内部控制环境的思考——以X股份有限公司为例

1引言 根据COSO报告,我们知道,内部控制环境是内部控制的基础要素,环境的好坏对内部控制目标的实现有着重要的影响。内部控制环境是国有上市公司目前亟待解决和改善的最主要问题,只有改善了内部控制环境才能在源头上保证内部控制制度的有效执行。下面就以X股份有限公司（以下简称X股份）为例,浅议我国上市公司内部控制环境存在的原因及改善措施。