基于现金流量的企业财务状况分析

有一位企业家深有感触地说,"企业资不抵债不一定破产清算,但如果没有现金流量就一定会破产清算".现金是企业资本的一种资产表现,是企业的血液.现金流量管理是一个内涵极其丰富的管理领域,在现代企业财务管理中居于核心地位.本文试图通过分析现金流量的重要性,指出传统方法分析企业财务状况的缺陷以及以现金流量为基础来分析企业财务状况的优点,阐述了如何运用现金流量的各种指标来分析企业的财务状况.     

现金流量对净利润影响分析 ——以稀土企业为例

以2018年18家稀土企业财务相关指标为研究对象,通过相关、回归分析的方法对稀土企业财务数据进行处理分析,研究结果发现经营活动产生的现金流量对净利润产生正向的显著性影响,投资活动产生的现金流量对净利润产生负向的显著影响,筹资活动产生的现金流量对净利润影响不显著。     

从现金流量构成分析企业财务状况

对企业经营活动、投资活动，筹资活动产生的现金流量构成进行分类比较分析，反映出不同现金流量构成情况下企业财务状况变动信息，有助于深入客观地把握企业财务状况。     

综合分析现金流量的质量

现金流量质量不能简单地通过现金流量表中的数字来说明,应结合企业的生产经营情况进行全面的综合其质量的分析。本文就企业可能出现的情况对现金流量质量进行了综合分析。     

加强上市公司现金流量的分析与管理

本文就如何加强上市公司现金流量作了分析。     

浅论企业现金流量管理

企业在生存发展中对现金的依赖程度越来越高,如何掌控好现金的流转成为制约其生存发展的重要因素,企业在管理中应重视对现金流动的管理。介绍了影响企业现金流量的内外部因素以及企业现金流量管理中应做好的预算工作、日常管理工作,最后通过分析企业现金流量指标进一步揭示现金流量信息,并从现金流量角度对企业的财务状况和经营业绩做出评价,为企业经营管理和决策提供依据。     

从现金流量的分析看公司股票的投资价值

通过对现金流量报表中信息揭示的内容比较分析,对经营、投资、筹资活动中的现金来去方向掌握,研判股票的投资价值。     

企业现金流量定性分析与研究

目前中小企业现金流量分析滞后,定量研究企业现金流量,定量分析经营现金营运,分别研究现金偿债和现金及现金等价物净增加额,建立现金营运指数。     

加强以现金流量为核心的企业财务管理

现金流量是集中体现企业经营状况、综合评价和反映企业实力的主要经济指标。决定企业兴衰存亡的是现金流,最能反映企业本质的是现实流。企业财务管理必须以现金流量管理为核心．注重货币的时间价值,提高资金的利用效率,贯彻“时间就是金钱,速度就是生命”的资金使用原则．并以此来搞好企业整体财务管理。     

基于EWMA-VaR的企业整体现金流量预测模型

在指数平滑法和VaR方法基础上，以预测企业现金流量为目标，以现金流量波动为约束条件，建立基于EWMA-VaR的企业整体现金流量预测模型。本模型的特点一是对企业整体现金流量逐年进行预测。得出预测现金流量的均值，提高现金流量的预测精度。二是建立了企业整体现金流量风险约束条件，为企业财务风险规避提供依据。三是建立整体现金流量预测区间，使企业更好地做出财务决策。     

浅谈财务报表比率分析框架

财务报表是一个完整的报告体系,综合反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量。它包括资产负债表、利润表、现金流量表及相关附表。其中,资产负债表汇总了公司在某一时点的资产、负债和所有者权益,利润表汇总了公司在某段时期的收入和费用。管理层为了评价公司的财务状况和经营成果,借助的最常用的工具就是财务比率。     

自由现金流量与会计现金流量的比较

自20世纪80年代詹森从经济学的角度提出自由现金流量的概念以来,许多学者对其进行了研究,形成的概念不尽相同,对于自由现金流量的计算方法也存在差异。同时,自由现金流量与会计学的现金流量有联系又存在差异。本文通过对中外学者对自由现金流量和会计学现金流量的含义及计算的梳理,找出二者之间的区别与联系,并提出它们差异的本质所在,从而得出自由现金流量在财务管理中的作用。     

浅谈财务分析的应用--现金流量分析

财务分析是指以财务报表和其他资料为依据和起点，要用专门方法，系统分析和评价企业的过去和现在的经营成果、财务状况及其变动情况，目的是了解过去、评价现在、预测未来，帮助集团改善决策。财务分析是评价财务状况、衡量经营业绩的重要依据，是挖掘潜力、改进工作、实现理财目标的重要手段，     

现金流量对会计核算软件的影响与分析

文章结合工作实践,通过现金流量表的作用及其应用.对现金流量表对会计核算软件的影响进行了说明,以期有利于提高现金流量会计信息质量和成本效益.     

企业财务评价的新工具:现金流量分析

<正> 基于收付实现制的现金流量表,和基于现金流量的财务分析,弥补了其他报表遗留下来的信息“缺口”,为公司财务管理,投资价值分析都提供了新工具。这不仅有助于克服公司内部管理层和外部投资者盲目片面追求利润指标,也印证了关于“公允财务报表     

高速公路经营企业的现金流量管理

本文主要对高速公路经营企业加强现金流量管理的重要性和关键环节,进行简要的阐述和探讨。     

论自由现金流量与企业价值评估

自由现金流量折现评估模型既考虑到企业的可持续发展,又考虑到资金的时间价值,同时通过估价的过程可以明确企业价值提升的方向,因而是对企业价值的最好的衡量手段。在自由现金流量折现评估模型的基础上,进一步分析了基于自由现金流量的企业价值评估对企业管理带来的影响,指出企业提升价值管理的途径,随着我国资本市场发展和会计披露要求的进一步完善,基于自由现金流量的评估方法将在价值评估中得到广泛的应用。     

公司合理的负债比率与股票市盈率的关系

通过对公司负债比率与股票市盈率关系的定量分析,研究了股份制企业资本结构的合理性,得出结论：当公司股票市盈率之倒数大于负债的实际成本时,增加负债比率,将会使公司的股票价格和每股收益率上升,并使公司的市场价值增加;即合理的负债比率与股票市盈率负相关     

现金流量折现法运用的前提及局限性

本文提出现金流量折现法应用的前提条件是:企业的经营是有规律的、并且是可以预测的。并指出了他的局限性。