不同税收返还机制下碳税征收的一般均衡分析

本文基于可计算一般均衡模型(MCHUGE模型),采用在生产环节征收渐进碳税的方式,设置了碳税不返还、所征碳税用于降低要素所得税、所征碳税用于补贴个人消费者、所征碳税用于补贴企业消费者四种模拟情景,对碳税政策的减排效果及其对宏观经济和各产业部门产出的影响进行了分析.模拟结果表明,采用税收中性原则,亦即将碳税收入用于降低其它税收时,宏观经济受损程度均低于将碳税收入作为一般财政收入时宏观经济的受损程度;从减排的角度出发,不采用任何税收返还方式时减排效果最好;综合对经济的影响和减排效果来看,碳税收入用于补贴企业消费者是最优的税收返还机制.能源产业以及高能耗产业的产出会因为碳税的开征而下降明显,劳动力密集型的低能耗产业受益比较明显.     

差异碳税下企业的最优生产和减排决策研究

在对不同减排水平的企业征收差异碳税的基础上,以社会总福利最大化为目标,建立政府主导的Stackelberg博弈模型,研究政府和排放依赖型双寡头企业的决策问题。实证分析表明,征收差异碳税有利于增强减排企业的市场竞争力,激励其进一步加大减排的投入,提高净化率。     

我国碳税设计中的政策目标协调问题研究

碳税作为目前公认的最有效的减排措施,在节能减排的政策背景下,已经成为我国下一步税制优化的重要内容之一.碳税的征收原理来自于效率最大化的"庇古税"理论,但是,作为税收改革的一个组成部分,碳税设计中还需要考虑效率、公平、收入、成本等政策目标之间的协调.本文论述了开征碳税应考虑的多元化政策目标,并对我国碳税设计中如何适应上述目标进行了分析.     

基于三阶段博弈模型的制造业碳税征收机制设计

应对国际出台诸多严控碳排放量的政策对我国产品生产及发展带来的冲击,以碳税征收机制对低碳产品与普通产品影响为切入点,建立政府、企业以及消费者三阶段博弈模型,以制造业双寡头市场为研究对象,探讨最佳碳税征收机制的制定。研究结果表明:建立的四种碳税征收组合机制对社会总福利均有损失影响,面向生产低碳产品的企业利润角度,应实行高碳税税率低碳税配比政策;面向产品市场需求角度,应实行低碳税税率高碳税配比政策。     

碳税政策的减排效果及其对我国经济的影响分析

本文基于可计算一般均衡(CGE)模型,通过引入碳税,分高、中、低3种税率以及生产性碳税、消费性碳税两种碳税形式,共6种情景对碳税政策的减排效果及其对宏观经济和各产业部门的影响进行了分析.结果发现,碳税的征收可以有效地减少CO2排放,在高税率下较不征收碳税可减排1141-2132万吨,总产出及国内产品供给不降反升,进口增加,复合品需求增加,主要用于满足投资需求;企业的投资及资本需求增加,替代了部分劳动需求,生产压缩导致企业收入减少;劳动需求下降引起居民收入下降,而产品价格上涨导致居民消费下降;政府收入中碳税和进口关税的增加抵消所得税下降部分略有剩余,政府收入增加.碳税的征收有效地降低了高碳含量的能源产品的供给和需求,同时也对非能源部门造成一定的影响,玩具体育娱乐用品、针编织及其制品、基础化学原料、皮革羽毛制品、文化办公用机械、日化产品、纺织毛织服装等制造业部门受到的负面影响较大,而通讯设备、电子设备元器件制造、建筑业、仓储业、汽车制造以及林业等部门所受的正面作用较为明显.     

资金约束下的工业共生链碳减排演化博弈分析

在“动态碳税+限额交易”机制下，基于碳资产质押融资，构建了工业共生链中上游制造商、下游制造商以及银行的三方演化博弈模型，研究了政府碳规制政策以及银行决策对上游制造商和下游制造商减排行为的影响。研究表明：碳税水平的上升会使上游制造商减排意愿增加，而使下游制造商的减排意愿下降；较高的碳交易价格有利于工业共生链的形成；银行贷款意愿的增加抑制了上游制造商减排意愿，但却促进了下游制造商的减排意愿；银行监管成本对银行贷款意愿起到负向作用，即银行贷款意愿随着监管成本的增加而下降。研究结论可为政府从共生链的视角制定协同减排碳规制政策提供理论层面的参考。     

考虑碳税政策对供应链决策的影响研究

基于EOQ模型,以一个两阶段的供应链系统为研究对象,研究碳税政策对供应链上、下游企业决策(一体化决策和分散决策)的影响,进而对碳税政策实施以及企业之间的合作等问题进行深入研究。研究表明:碳税政策的实施对于供应链成本和碳排放的冲击效果明显;一体化决策供应链成本小于分散决策成本,但在适宜的税值下,分散决策的碳排放小于一体化决策;分散决策碳排放强度小于一体化决策。企业独立经营尽管增加了供应链的成本,但是能够有效控制碳排放,有利于降低环境成本,实现社会的可持续发展。     

国际能源价格波动与中国碳税政策的协同模拟分析

国际能源价格波动和碳税政策都会对能源成本产生直接作用,从而对能源安全状况和减排效果产生影响。现有研究往往基于外部条件不变的假设分别探讨两者的影响效应。然而,国际能源价格波动在现实中已成为常态,实施碳税可能无法实现预期减排效果,也可能影响能源安全。因此,评估国际能源价格波动与碳税政策的交互影响效应,有助于协调能源安全与碳减排的冲突问题。本研究构建了中国"产业-能源-碳排放"CGE模型,探讨了国际化石能源价格波动和碳税政策对实现2030年碳减排60%~65%目标的交互影响效应,研究结果显示:无论国际化石能源价格上升还是下降,碳税政策都能实现减排60%以上的目标;而当国际化石能源价格下降,碳税政策无法缓解能源对外依存度的提高,能源安全存在隐患。     

消费领域碳减排政策研究进展与展望

简要概述消费领域碳排放源,回顾消费领域主要的碳减排政策,即碳税、个人碳交易和补贴政策,并就效率、效果、公平三方面进行比较分析。研究表明:(1)碳税操作便利,实施成本较低,可以实现减少碳排放和增加财政收入的双重红利,但容易形成累退效应;(2)个人碳交易是一项具有碳减排潜力的超前的减排政策;(3)消费侧的补贴政策有助于消费者选择低碳甚至是零碳排放的产品,进而引导节能生产。最后,展望消费领域碳减排政策的制定和实施。     

碳税政策下基于供应链视角的最优减排与定价策略及协调

鉴于众多学者从宏观和微观层面研究了碳税对二氧化碳减排效果和企业生产决策的影响,本文首次从供应链的视角建立了集中式和分散式决策模型,分别讨论了碳税政策下制造商和零售商的最优二氧化碳减排和定价策略,以及税率对单位产品二氧化碳减排量和销售价格的影响。研究表明:碳税政策下单位产品的二氧化碳减排量和销售价格不仅依赖于碳税税率,还与其初始二氧化碳排放量以及供应链的决策方式有关。此外,碳税政策下分散式决策存在"双重边际效应"问题,于是通过两部定价合同实现了供应链的完美协调。最后通过数值仿真进一步验证了相应的结论,并就如何提高供应链的减排效率给出了一些建议和对策。     

基于碳税的政府与企业行为博弈模型研究

在供应链低碳化过程中,考虑到政府拟采取征收碳税的方式对制造企业碳排放进行规制,构建了政府和企业的三阶段博弈模型.在模型中综合考虑了产品低碳度、消费者低碳偏好、碳税税率等因素,使模型更加接近现实从而减少预测误差.第一阶段为政府制定单位碳排放的征收税率,第二阶段为制造商确定最优减排率,第三阶段为制造商确定产品价格.研究表明,征收碳税对制造企业减排起到有效的激励作用,将碳税税率制定在不同水平,企业的减排效果发生很大的改变;碳税对企业的产品价格影响较小,伴随税率的变化价格波动较低.最后,进行了模型的应用分析,为低碳化供应链管理中政府及制造商的战略决策提供技术指导和数据支持.     

碳排放视角下第三方回收的低碳闭环供应链定价与协调研究

在碳排放背景下,考虑第三方回收服务水平,构建了零售商驱动的第三方回收低碳闭环供应链模型,分析研究了制造商碳减排能力、产品减排率敏感系数、政府碳减排技术补贴政策、政府碳税政策、回收便捷敏感系数对闭环供应链的影响作用.结果表明:①制造商碳减排率和政府碳减排技术补贴的提升能够降低影子制造成本和零售价,提高制造商和零售商的利润,碳税作用与之相反.②产品减排率敏感系数的增加会抬高零售价、制造商和零售商的利润,提高企业碳减排的积极性与主动性.③回收便捷敏感系数的增大会降低废旧产品的回收价格,提升第三方回收服务水平,提高回收量,提高制造商和第三方回收商的利润.最后以低碳闭环供应链集中决策模型为标杆,设计"收益共享+费用共担"契约实现闭环供应链的协调.     

中国城镇居民生活能源消费影响因素及其效应分析——基于八区域的静态面板数据模型

探究城镇居民生活能源消费的影响因素可为引导城镇居民生活能源合理消费提供依据。本文以中国八大区域为研究对象,建立静态面板数据模型挖掘2000-2013年节能政策、居民实际消费支出、能源价格对城镇居民生活能耗的影响。研究结果显示：城镇居民生活能耗与居民实际消费支出、能源价格、节能政策之间存在长期协整关系;能源价格对城镇居民生活能耗的影响最大,且具有显著负向作用,而实际消费支出对生活能耗具有显著正向作用,但城镇居民生活能源消费增长速度小于实际消费支出增长速度;节能政策的滞后期为2年,即政策颁布2年后对生活能耗具有一定抑制作用但该作用较小;由于经济发展水平及环境气候引起的居民取暖制冷需求的不同,节能政策、实际消费支出、能源价格对于生活能耗的影响呈现出显著的空间差异。由此建议：应通过调整居民实际消费支出结构、适当提高能源价格、加强节能政策的宣传与执行等方式降低生活能耗。     

中国城镇居民生活能源消费影响因素及其效应分析——基于八区域的静态面板数据模型

探究城镇居民生活能源消费的影响因素可为引导城镇居民生活能源合理消费提供依据。本文以中国八大区域为研究对象,建立静态面板数据模型挖掘2000-2013年节能政策、居民实际消费支出、能源价格对城镇居民生活能耗的影响。研究结果显示:城镇居民生活能耗与居民实际消费支出、能源价格、节能政策之间存在长期协整关系;能源价格对城镇居民生活能耗的影响最大,且具有显著负向作用,而实际消费支出对生活能耗具有显著正向作用,但城镇居民生活能源消费增长速度小于实际消费支出增长速度;节能政策的滞后期为2年,即政策颁布2年后对生活能耗具有一定抑制作用但该作用较小;由于经济发展水平及环境气候引起的居民取暖制冷需求的不同,节能政策、实际消费支出、能源价格对于生活能耗的影响呈现出显著的空间差异。由此建议:应通过调整居民实际消费支出结构、适当提高能源价格、加强节能政策的宣传与执行等方式降低生活能耗。     

基于碳税的供应链合作减排补贴策略研究

在低碳可持续发展背景下,供应链企业会利用各自研发优势合作减排。为研究此类合作减排的补贴策略问题,在基于政府向终端产品收取碳税的政策下,构建三阶段政企博弈模型,对无政府补贴、投入补贴、减排量补贴3种情形进行比较分析。研究表明,在碳税政策下,无论政府是否给予补贴,企业都会进行合作减排;两种方式的补贴均可以提高减排量、企业利润和政府效益,但较投入补贴方式,政府按减排量补贴的效果更为显著。     

学习效应视角下碳税对企业生产和减排行为的影响

碳税既是促进碳减排行为的手段之一,也是影响企业生产的重要因素。首先构建碳税影响企业生产和减排行为的基础模型,并进一步将学习效应纳入研究框架;接着在理论上剖析碳税与学习效应对企业生产和减排行为的影响;最后通过算例做进一步分析和验证。研究结果表明:计划生产期内企业的产量和碳减排量主要由碳税决定;碳减排经验积累形成的学习效应可以增加碳减排量,从而有助于提高生产企业减排的积极性。     

应对气候变化的碳税、碳排放权交易研究综述

为了减少碳排放,许多国家和地区先后对企业活动制定了不同的碳减排政策。其中,碳税和碳排放权交易是最常用的两种减排政策工具。文章主要梳理了国内外学者在碳税、碳交易方面的研究成果,并对两种减排工具进行了比较分析,以期为碳减排政策研究提供借鉴意义。     

航空旅客为减缓气候变化支付碳税意愿研究

利用意愿调查价值评估法的相关原理,选取天津滨海机场、北京首都机场的旅客为对象,调查了旅客的低碳意识和航空碳税支付意愿.结果表明: 航空旅客具有一定的低碳意识,但是收入水平、机票报销比例和年龄对其支付碳税意愿有显著影响;航空旅客不愿意支付碳税主要有3个原因: 混淆碳税和燃油附加费、对碳减排责任主体认识存在偏差、不信任政府将航空碳税用于碳减排.为了未来碳税政策有效实施,建议加强对低碳和碳税相关知识的科学宣传、航空碳税征收要兼顾人们的支付能力、按照旅客飞行公里数征收碳税以及增加碳税使用和管理方面的透明度.     

碳税约束下基于回购与低碳补贴策略的供应链优化决策

针对季末剩余和废旧品两类产品,建立了碳税约束下的供应链基本决策模型;对季末剩余产品,研究了基于回购契约的供应链优化决策;对废旧产品,考虑回收和技术更新改造两类低碳补贴情形,探讨了面向低碳的最优订购策略;最后,建立了回购与补贴政策联合时的供应链决策模型.研究表明:碳税可以起到降低碳排放的作用,但对某些利润空间较小的行业,仅依靠碳税政策可能导致效益降低而使企业发展困难.因此,将季末回购和废旧品回收、技术革新补贴策略相结合的供应链低碳策略,可以实现减排和经济利益的双重目标.     

弱可持续性范式下能源政策的经济与环境效应研究

使用动态可计算一般均衡模型,在弱可持续性范式的基础上设计了3种不同的能源政策:对化石能源征收碳税,然后分别转移到清洁能源、家庭和教育中。研究发现:对化石能源征收的碳税,无论将其转移到清洁能源、家庭还是教育,都会产生明显的环境效应,但是没有明显的经济效应。尤其是将碳税转移到清洁能源所产生的环境效应最为显著。这在某种程度上改变了过去的一些认识,中国的碳排放已经不属于生存性排放和发展性排放,碳税能够产生明显的环境效应,因此,碳税政策可以成为中国能源政策的重要选项,并且将碳税收入转移到教育最能体现弱可持续性范式。