现金管理中的Baumol模型和Miller-Orr模型

企业财务管理是企业管理的重要组成部分。企业财务管理是企业有关资金的获得和有效使用的管理工作,其重点是现金管理。现金资产是企业中流动性最强的资产,又是企业中盈利性最低的资产。因此,现金管理应做好日常收支,加速现金流转速度外,还需要控制好现金持有规模,即确定最佳现金持有量。本文将介绍确定最佳现金持有量的两种模型即Baumol模型和Mill-Orr模型,以供企业管理人员参考。     

试论高校后勤的资金集中管理

资金是企业进行经营活动的血脉,是企业不断发展的直接源动力,科学的资金管理是企业发展壮大的有利保证。资金集中管理是指将整个集团的资金归集到集团总部,在集团总部设立专职部门代表集团公司实施对资金的统一调度、管理、运用和监控。资金集中管理体现了集权管理思想,可以保证在集团内迅速而有效地运作和调节资金,并使这些资金的运用最优化,使企业集团能够提高对货币资产的控制,实时掌握资金运向,进而提高集团整体的资金效率。     

我国房地产企业现金储备管理探讨———以万科公司为例

房地产行业是典型的资本密集型行业,对大量资金的需求贯穿于房地产企业的整个生产经营周期,因此,房地产企业实施现金储备管理是十分必要的。通过对中国房地产行业的“龙头”企业——万科公司,自2006年以来一个完整的行业周期的现金储备管理进行审视,其现金储备管理的先进经验对其他房地产企业具有借鉴意义。     

煤炭集团公司集权式资金管理问题的初探

企业的资金具有狭义和广义两层含义：狭义的资金即企业在一定时期内寸使用的现金总和;广义的资金则指企业一切资源价值的货币表现,它的实质是社会再生产过程中运动着的价值。广义资金的表现形式多种多样,包括狭义的资金、实物资产甚至是无形资产。由于企业所有的资源对其生产经营都具有十分重要的地位,所以人们更多地从广义层面来理解资金,本文的讨论也基于此层面展开的。     

搞好企业生产经营管理应注意的几个问题

对于一个企业来讲,不论推行什么制度,生产经营永远是首位工作。生产经营过程也是管理过程,经营效益在很大程度上是管理出来的,要想搞好企业生产经营,必须在管理上狠下功夫,积极探索转变生产经营管理方式方法,以更好地促进企业快速健康发展。通过在河南神火集团新利达有限公司的几年生产经营管理实践,本人认为搞好企业生产经营管理必须在以下几个方面下功夫。     

浅议我国中小型制造企业存货管理

存货属于企业的流动资产,是企业资产的重要组成部分。存货管理的好坏直接关系到企业的资金利用效率。目前,一般制造企业对存货管理的重要性认识不足,管理比较粗放,相对于大型制造企业而言,中小制造企业在存货管理上尤显不足。因此,重视存货管理、改善存货管理对提高中小制造企业的经营成果有着重要影响。     

浅论油田企业的固定资产管理

固定资产是企业生产经营过程中的重要生产资料，是企业创造财富的根本手段。由于石油开发企业是资金密集型企业，其投资主体基本上都是政府，几十年的国家投资，形成了庞大的存量资产。随着重组、改制的深化，石油公司资本经营和资产管理处于重要的战略地位，经营者关注的是巨额存量资产如何通过流动和重组来挖掘其巨大的经济潜力，如何在重组后盘活，优化这些存量资产，达到资源的合理配置，使其发挥应有的效益，实现股东收益的最大化。而实现资本配置最优化，不仅是存量资产的盘活和流动问题，也需要合理的增量投入带动存量的盘活。     

浅论油田企业的固定资产管理

固定资产是企业生产经营过程中的重要生产资料,是企业创造财富的根本手段。由于石油开发企业是资金密集型企业,其投资主体基本上都是政府,几十年的国家投资,形成了庞大的存量资产。随着重组、改制的深化,石油公司资本经营和资产管理处于重要的战略地位,经营者关注的是巨额存量资产如何通过流动和重组来挖掘其巨大的经济潜力,如何在重组后盘活,优化这些存量资产,达到资源的合理配置,使其发挥应有的效益,实现股东收益的最大化。而实现资本配置最优化,不仅是存量资产的盘活和流动问题,也需要合理的增量投入带动存量的盘活。     

施工企业资金短缺原因及其解决路径

当前施工企业资金短缺主要原因有资金管理水平低，计划执行不力；投资盲目，多头开户；资金缺乏监督，控制不严；工程垫资与工程拖欠款较大；施工企业恶性竞争，竞相压价等。推行全面预算管理，强化全员成本管理意识；加强资金流转跟踪与监控，实行资金集中统一管理，提高资金安全性；灵活运用资金结算工具，提高资金使用效果；科学运筹前期投标工作；加大清欠力度，防止资金沉淀等，是解决施工企业资金短缺的正确路径。     

资金管理:集团公司结算中心的设立及运用

现金控制的目标是防止企业发生支付危机,保持现金流动的均衡性,并通过现金流动有效控制企业的经营活动和财务活动,获取最大效益。设立结算中心是集团公司贷币资金控制模式之一,也是目前在跨国公司及一些较大规模企业集团公司较为普遍使用的资金管理方式,具有多种职能和特点。这种资金控制模式为跨国企业带来了利益。     

企业资金管理存在的问题及其控制探讨

目前企业财务资金管理中存在信息失真、监控不力、资金使用效率低下等问题。应采用健全财务规章制度,减少人为因素,实行资金的集中管理,推行信息化管理等措施,从而可以疏通资金流转环节,提高企业经济效益。     

现金流量表—经营活动现金流量编制方法

采用直接法报告经营活动现金流量，通过以途径之一取得：（１）企业的会计记录；（２０根据以下项目对利润表中的产品销售收入、产品销售成本以及其他项目进行调整；①本期存货及经营性应收和应付项目的变动；②固定资产折旧等其他非现金项目；③其现金影响属于投资或筹资活动现金流量的其他项目。     

现代企业管理要以财务管理为中心

企业再生产过程中客观的存在着资金运动，资金运动贯穿于企业生产经营活动的全过程。而财务管理区别于其它管理的特点就在于它是一种价值管理，是对企业再生产过程中的资金运动所进行的管理。本拟就财务管理在现代企业管理中的中心地位及企业财务管理的工作重点作了简要阐述。     

浅谈施工企业如何加强资金管理

资金是企业生存和发展的“血液”，资金管理始终贯穿企业生产经营活动的全过程。资金管理水平制约着企业整体管理水平的提升。通过对施工企业资金管理方面存在问题，进行分析，有针对性地提出了加强资金管理的各项举措，从完善机制制度建设技术手段和经营理念等方面，提出了相关的对策。     

物流管理中会计的相关责任分析

对于一个企业来讲,会计是一个十分重要的岗位,主管着单位的全部资金以及每一笔账目,关乎着企业的前景和发展。伴随着交通运输业的发展,"物流"已经逐渐变为一个企业不可或缺的部门,但是由于产生的时间比较短暂,所以在管理的很多方面都存在着缺陷。本文就从企业物流管理出发,对物流管理中会计的相关责任做一个简要的分析。     

现金检查的策略

一个企业离不开货币资金的使用,现金又是企业流动性最强、使用最频繁的一种货币资金.为了保证现金的安全性、使用的正确性及完整性,以规避企业资金在使用过程中存在的风险,开展现金检查应成为企业的一项日常工作.通过企业的内部控制制度检查、现金收付业务检查、库存现金的盘点等,达到企业管理检查现金的目的.同时,严格的现金管理制度,是企业管理好现金的前提和根本保证.     

加强现金业务管理

会计核算资料直接反映企业的一切资金和与资金有关的经济活动 ,是企业的经济档案。现金 ,作为会计核算资料中的一部分是立即可以投入流通的交换媒介 ,也是唯一能够立即转化为其他任何类型资产的资产 ,因此 ,极易被盗窃、挪用或发生其他违法犯罪行为。针对这些问题 ,应有必要对现金业务采取科学的方法 ,进行查证。一、现金业务中常见的错弊行为1 .现金收支业务常见错弊行为主要有(1 )贪污现金。其主要手法有 a.少列或多列总额。出纳员故意将现金收支日记帐合计数加错 ,使企业的现金日记帐帐面余额也随之错误 ,从而将多余的现金占为己有。b.涂…     

新《企业财务通则》管理原则与要素的统一性

新《企业财务通则》要求企业财务管理遵循资本结构优化、资源配置有效、现金收支平衡、成本效益最优、收益风险均衡、分级援权管理、利益关系协调七项基本原则,力求实现企业内部条件与外部环境的动态平衡,要有效贯彻执行七项基本原则,就必须进一步明确资金筹集、资产营运、成本控制、收益分配、重组清算、信息管理、财务监督七大管理要素,从而实施企业财务管理主体与客体的统一。     

《巴伦周刊》封面文章:劫后余生者更强

正本期《巴伦周刊》封面文章作者认为,现阶段的美国企业资金充裕。它们随时准备在回购股份和并购企业上开支,这也是让企业利用现金变为蓝筹股的先决条件。     

如何加强企业现金管理

货币资金是由现金和银行存款组成,是企业资产中流动性最强的一种资产。企业进行任何生产经营活动都必须持有货币资金,这是企业进行生产经营活动的基本条件。所以,货币资金的管理在企业会计管理中占有重要地位。现金以货币形式存在,具有流通和支付功能,是