税收调控存在的问题及对策

通过对当前我国税收调控在调控范围、发展力度、资源配置、收入分配、经济周期等方面存在的问题的分析,分别就理顺税费关系、扩大税收调控范围、优化税收调控经济增长、优化税收调控收入分配、优化税收调控经济波动、提高税收调控效率等方面对我国税收调控提出行之有效的改革措施。     

我国慈善捐赠的税收激励制度研究——以企业捐赠为例

在我国的慈善捐赠中,税收激励制度作为一项政策工具发挥着积极的作用。现行《企业所得税法》中的税前扣除规定对企业的慈善捐赠行为起到了一定的促进作用,同时也存在着诸如企业对受赠人的直接非货币性捐赠不能享受税收减免等问题。本文在我国一些学者对慈善捐赠的税收激励制度相关观点基础上,指出我国现行的企业捐赠税收激励制度存在税前扣除额度偏低等问题并提出改进措施,期望能够加强我国企业对慈善捐赠事业的支持力度,并使企业在公益捐赠中获得最大限度的税收减免。     

企业税收筹划策略研究

企业税收是我国的一种重要税收种类,税收筹划则是纳税人得到经济利益的合法行为。企业的纳税人在不违法、违规的前提条件下,对那些还未发生或是正在发生的应税的行为进行适当安排,以此实现企业利益的最优化。企业实施税收筹划的方式是多种多样的,合理的税收筹划可以有效地提高企业的经济利益、促进企业的快速发展。本文主要从税收筹划的理论概述、我国企业税收筹划的现状及存在的问题、企业主要阶段税收策划操作应对策略的运用、改进方法四个角度探究企业税收筹划的发展前景。     

从税收流失的现状谈治理对策

税收流失已成为我国税收领域的一项顽症,它减少了国家的财政收入,严重干扰了正常的税收工作和社会经济生活秩序。遏制税收流失,保证财政收入的顺利实现,是当前税收刻不容缓的任务。通过健全法制,全面推进依法治税;强化征管,建立现代化的税收征管体系：加大税法宣传力度,转变公民税收观念;健全税务监督机制等手段来治理税收流失。     

论我国企业开展税收筹划的必要性和可行性

企业税收筹划是市场经济的必然产物，是企业利益驱使的必然结果。通过税收筹划，企业不仅可以规范自己的生产经营行为，而且可以正确处理企业与国家之间的关系。守法、综合、经济等企业税收筹划的基本原则，以及国家税法的保障及国内外既有的企业税收筹划的理论和实践都为我国企业开展税收筹划提供了可行的保证。     

企业税收筹划的原则及策略

现代企业财务制度的建设与完善需要税收筹划,现代企业所处的社会经济环境为企业进行税收筹划提供了可能。为了充分发挥税收筹划在现代企业财务管理中的作用,税收筹划目标必须服从于企业财务管理目标。企业财务管理目标即企业价值最大化。     

完善税收激励机制,促进企业参与职业教育

当前,我国非学历教育面临的不公平待遇依然存在,企业参与职业教育的积极性不高,一线高技能人才严重匮乏,这已成为我国职业教育发展的一大瓶颈。其直接原因是激励制度不健全,税收制度中的公平性、税收优惠方式和力度等方面都存在瑕疵,企业得不到实惠。构建和完善适合我国国情的、能够促进企业培训大力发展的税收激励制度是当务之急。     

浅析煤炭企业税收筹划设计

在竞争开放的市场经济体制下,企业都是以追求自身经济利益的最大化为目标,税收筹划就是实现经济利益最大化的有力措施之一。税收筹划主要是指企业在国家政策的许可下,按照税收法律法规的立法导向,通过对筹资、经营、投资、理财等活动进行合理的事前筹划和安排,取得节税效益,最终实现企业利润和企业价值最大化的一种经济活动。税收筹划已成为现代企业财务管理的重要内容。     

新形势下税收服务对安徽实体经济发展影响的研究

从实体经济发展角度分析了疫情期间安徽省税收服务在资源配置和调节中的重要作用,主要表现在聚焦落实政策、优化细化税收服务等具体措施方面。对安徽各级税务机关实施的一系列税收调控政策进行了研究,以防护救治、物资供应、公益捐赠、银税互动、强化创新创业等手段为实体经济的发展保驾护航。报告了现行税收体制下存在的税收服务制度不够细化、优惠条件较为严苛等现状,并针对这一现状提出了加大和细化对中小微企业享受税费优惠的政策、精准对接企业、挖掘税收服务潜力的建议。     

税收筹划是企业实现价值最大化的有效途径

目前企业进行税收筹划来提升自身价值已成为关注的焦点,这一行为具有必然性、可能性,也是企业实现价值最大化的有效途径;企业进行税收筹划可采用转让定价法、成本法、筹资法、租赁法、税收优惠法等;企业在筹划过程中还应注意税收筹划与生产经营、偷税、企业利益的关系。     

小微企业发展的税收优惠政策及其效应分析

依据第三次经济普查数据对小微企业税收优惠政策实施效应进行分析,现行税收优惠政策促进了小微企业发展,有助于小微企业增加R&D投入、缓解其融资困境,但也存在税收优惠政策落地面较窄、申报程序复杂等问题。因此,可以建立专门立法,提高小微企业税收优惠政策的立法层次,加强税收优惠政策的针对性和有效性,优化税收管理服务体系,以促进小微企业的发展。     

我国税收筹划现状的分析

税收支出作为企业的一项重要经济支出,直接影响到企业的经济利益。因此,在法律许可的范围内,以收益最大化为目的,对企业的生产、经营、投资、理财等事项进行事前安排的税收筹划,越来越成为企业经济决策的重要内容而被企业接受和采纳。然而,我国税收筹划由于起步较晚实务中仍然存在的不规范性和违章操作,必须通过正确、合理的引导,使其达到促进依法征税、推动完善税制和加强征管的目的,并逐步走上社会化、规范化、产业化的发展轨道。     

内蒙古环境保护的税收政策分析

生态平衡和环境保护是一个永恒的经济发展主题,经济的飞速发展,全球面临着日益严峻的生态和环境问题,利用税收这种经济手段来保护环境的做法在世界范围内都得到认可,是保护环境控制污染的有效措施．本文详尽调研分析了目前内蒙古生态和环境存在的问题,产生的原因、应采取的税收措施。     

现代企业财务管理中税收筹划的方法与应用

税收筹划是指这样一种经济活动,即纳税人通过对筹资、投资、经营、利润分配等事项的预先安排和策划,在遵守税法的前提下,达到税收负担最小化.本文先从税收筹划的产生和发展谈起,并进一步阐释了税收筹划和企业财务管理之间的关系.而后文章用大量篇幅详细介绍了税收筹划在企业筹资、投资、经营活动及利润分配等财物管理活动中的具体运用.最后,论文根据我国财务管理的实践提出了若干税收筹划应该注意的问题.     

内蒙古环境保护的税收政策分析

生态平衡和环境保护是一个永恒的经济发展主题,经济的飞速发展,全球面临着日益严峻的生态和环境问题,利用税收这种经济手段来保护环境的做法在世界范围内都得到认可,是保护环境控制污染的有效措施.本文详尽调研分析了目前内蒙古生态和环境存在的问题,产生的原因、应采取的税收措施.     

企业税收筹划方法的选择

税收筹划是企业运用各种合理、合法手段，以期节省税收成本，实现收益最大化的经济行为。本探讨了企业生产经营、投资理财过程中税收筹划的不同方法，并提出可供纳税人相机抉择的政策性建议。     

关于完善现行个体税收政策的思路和对策

尽管按照公平税负、促进平等竞争原则进行的１９９４年税制改革已经初见成效,但在个体税收政策和制度方面仍存在一些问题。突出表现在：税制结构不合理、对个人收入税收调节的力度不足,缺乏一些必要的税种,如遗产税、证券交易税等;个体税收负担仍显偏重,不能与其它经济竞争;个体税收征管不严,偷逃税款严重,造成税收流失。针对现行个体税收政策制度存在的问题,提出了进一步完善的思路、建议和对策     

税收筹划在企业财务管理中的有效性分析

随着我国社会经济的发展进步,税收筹划在提高企业经济效益方面起着越来越重要的作用.特别是我国加入世贸组织以后,市场竞争日益激烈,我国企业要想在这样的环境中求得生存,就必须不断降低生产成本,增强市场竞争力.税收支出作为企业的一项重要经济支出,直接影响到企业的经济利益.为此,在法律许可的范围内,以收益最大化和效率最大化为目的,对企业的生产、经营、投资和理财等事项进行事前安排的税收筹划,正日益成为企业理财和企业经营管理整体中的重要组成部分.然而,税收筹划在我国不管是从理论研究方面还是实务操作方面都处于刚刚起步阶段,在短暂的发展过程中仍存在着许多亟待解决的问题.本文从对税收筹划概念及其目标分析出发,结合典型税收筹划案例的有效性分析,就如何提高税收筹划的有效性提出了新的方向.     

论房地产企业税收筹划策略

房地产企业的主要成本就是上缴的税收额,现阶段针对房地产企业的税收项目繁多,给企业带来极大的税收负担,针对高税收采取税收筹划的手段是趋势所向。我们分析了进行房地产税收筹划的必然性,从营业税、土地增值税、房产税、企业所得税四方面入手,通过一系列合法、巧妙的经济行为来减少企业所纳税收额。     

企业财务管理中的税收筹划研究

随着社会经济的发展,税收筹划逐渐成为纳税人理财和经营管理体系中不可缺少的一部分,在财务管理的融资、投资、经营及收益过程中发挥着重要作用。本文科学地界定了税收筹划的概念,论述了税收筹划的特点、与偷漏税的区别;提出了税收筹划是有利于降低企业整体税负,实现企业价值最大化的观点,并从税制的差异性、税法的完善和市场经济国际化等方面论述了在企业财务管理中实现税收筹划的可能性。